Comprendre l'enjeu
Sécuriser les mouvements de capital
Lors d'un apport de parts à une holding ou d'une restructuration, la valeur des titres détermine les droits de chacun et peut avoir des conséquences fiscales importantes. Une évaluation indépendante documente l'opération.
XVAL évalue les participations concernées selon les méthodes reconnues, en tenant compte de la structure cible et des spécificités de chaque entité.
Points décisifs
Ce que l'évaluation doit sécuriser
Au-delà du chiffre final, la mission doit répondre aux questions qui conditionnent votre décision.
Cartographier les participations
Le périmètre, les liens capitalistiques et les flux entre sociétés sont clarifiés avant calcul.
Éviter les incohérences
Les mêmes principes sont appliqués aux différentes entités pour préserver la cohérence d'ensemble.
Coordonner les conseils
Le rapport est conçu pour s'intégrer aux travaux de la fiduciaire, du notaire et de l'avocat.
01 · Votre situation
Les situations que nous traitons
- Apport de parts sociales ou d'actions à une holding
- Fusion ou scission de sociétés
- Réorganisation d'un groupe familial
- Transfert de participations entre entités
- Valorisation préalable à une optimisation patrimoniale
À distinguer
Éviter les doubles comptes entre filiales et société mère
Une holding peut détenir des participations, des créances intragroupe et des actifs propres. Additionner les valeurs sans identifier ces liens risque de compter deux fois la même richesse ou de traiter de manière incohérente les dettes internes. Le périmètre doit préciser si l'on évalue les entités séparément, les titres de la holding ou un ensemble consolidé.
Lors d'un apport, d'une fusion ou d'une réorganisation, les dates et hypothèses doivent être cohérentes entre les sociétés comparées. La valorisation économique éclaire les montants ou parités envisagés. Elle ne remplace pas les contrôles, attestations ou interventions réglementées qui pourraient être exigés en Suisse et doivent être identifiés avec les conseils de l'opération.
Analyse
Les critères étudiés dans votre dossier
Aucune formule n'est appliquée mécaniquement : les facteurs qui créent la valeur sont appréciés dans leur contexte.
Organigramme juridique et financier
Valeur de chaque filiale
Flux et conventions intragroupe
Actifs hors exploitation
Dette nette par entité
Parités et droits créés par l'opération
La mission XVAL
Réconcilier les valeurs au sein du groupe
- 01
Cartographier la structure
L'organigramme, les pourcentages détenus et le périmètre cible de la restructuration sont identifiés.
- 02
Recenser les liens financiers
Créances, dettes, flux et conventions intragroupe sont examinés pour repérer les interactions entre entités.
- 03
Valoriser sur des bases cohérentes
Les sociétés sont étudiées avec des dates et hypothèses compatibles, puis les participations sont rapprochées.
- 04
Réconcilier la valeur d'ensemble
Le rapport explicite les passages entre filiales, actifs propres et titres de la holding pour vos conseils.
Une mission utile à la décision
Une valeur expliquée, pas seulement calculée
Votre consultant sélectionne et croise les méthodes pertinentes. Chaque hypothèse est documentée afin de produire des valeurs cohérentes et traçables pour structurer l'opération.
- Consultant dédié
- Confidentialité des échanges
- Rapport complet
- Restitution orale
Valorisation dès
CHF 1'200
Pour les entreprises avec un CA inférieur à 1,5 M CHF. Au-delà, sur devis communiqué avant le démarrage.
Demander ma valorisationVotre rapport
Des valeurs lisibles à chaque niveau de la structure
Périmètre des entités
L'identification des sociétés et participations effectivement couvertes par la mission.
Liens intragroupe
Le traitement documenté des créances, dettes et flux pertinents entre sociétés.
Valeurs par entité
Les conclusions économiques établies sur des références cohérentes entre les sociétés.
Réconciliation du groupe
Une lecture des valeurs de participations et des actifs propres, sans double comptage.
Questions fréquentes
Vos questions sur valorisation pour une holding ou une restructuration
Travaillez-vous avec notre fiduciaire ?+
Oui, volontiers. Nous coordonnons la mission avec votre fiduciaire, votre notaire ou votre avocat pour intégrer la valorisation dans le montage global.
La valeur de la holding est-elle simplement la somme des filiales ?+
Pas toujours. Il faut tenir compte des pourcentages détenus, des actifs propres, de la dette et des liens intragroupe. Une réconciliation explicite évite d'additionner des montants qui se recouvrent.
L'évaluation remplace-t-elle une attestation exigée pour un apport ?+
Non. Les exigences dépendent de l'opération. Vos conseils doivent identifier les interventions réglementées requises ; XVAL apporte son analyse économique et travaille avec des professionnels suisses habilités lorsque nécessaire.
Votre situation appelle une réponse sur mesure ?
Décrivez-nous votre projet. Un consultant XVAL vous répond personnellement.
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